实训作业3-会计账簿

青岛宏发12月期初余额表

科目编码 1001 1002 1012 1101 1121 1122 1231 1123 1221 1402 1403 1411 1405 1511 1601 1602 1604 1606 1701 1702 1801 2001 2201 2202 2211 2221 2231 2241 2501 2502 2701 4001 科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收帐款 坏帐准备 预付帐款 其他应收款 在途物资 原材料 周转材料 库存商品 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 短期借款 应付票据 应付帐款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 长期借款 应付债券 长期应付款 实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 86,454.00 860,400.00 100,000.00 68,695.30 6,200,000.00 180,000.00 4,400.00 43,797.00 372,040.00 250,000.00 6,686,000.00 1,952,514.00 143,000.00 500,000.00 204,750.00 1,058,756.00 173,323.40 150,387.40 0.00 0.00 1,414,708.00 0.00 交易性金融资产 期初借方余额 672,038.10 1,000,000.00 292,300.00 1,268,000.00 0.00 6,340.00 期初贷方余额 0.00 4,038.00

4002 4101 4103 4104 5001 5101 6001 6111 6401 6402 6403 6601 6602 6603 6711 6801 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 投资收益 主营业务成本 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 合计 0.00 40,000.00 582,701.00 300,000.00 126,000.00 0.00 营业税金及附加 12,370,321.10 12,370,321.10

青岛宏发企业12月经济业务如下：

1.12月2日，从工行提取现金2000元备用。

2.12月5日，向供货商采购原材料价款5000元，增值税进行税额850，款项已由工行转账支付。

3.12月6日，李强预借差旅费1000元，以现金支付。

4.12月10日，分配本月应付工资，其中生产车间工人工资16000元，管理部门人员工资9000元，合计应付职工薪酬25000元。

5．12月11日，生产部门领取生产用原材料合计2100元。

6. 12月12日，销售产品价款64000，增值税销项税额10880，款项合计74880已存入建行。

7. 12月31日，支付管理部门的电话费400元，通过工行转账支付。 8. 12月31日，支付借款利息120元，由建行转账支付。

9. 12月31日，计提本月固定资产折旧合计3000元，其中生产车间2000元，管

理部门1000元。

10. 12月31日，结转完工产品成本30100。 11. 12月31日，结转已销产品成本20100。

12. 12月31日，将本月产品销售收入结转到“本年利润”账户，将主营业务成本，管理费用，财务费用结转到“本年利润”账户。 13. 计算本月应交所得税并结转所得税费用。

14. 将“本年利润”结转到“利润分配——未分配利润”账户。

要求： 1、

打开实训作业2-会计凭证的工作簿，重命名为学号+姓名+实训作业3-会计账簿。 2、

新建工作表“总分类账”，运用数据透视表完成该公司12月的总分类账； 3、

新建工作表“科目汇总表”，根据总分类账的资料，运用数据透视表生成科目汇总表； 4、

新建工作表“科目余额表”，完成该公司12月的科目余额表，包括期初余额、本期发生额和期末余额。