一～… 非现场监管与现场检查的合理分工 是在“预警”模块中选择“错录”，筛 和证明等留存资料，发现银行的购汇错误 和有效协调，对于降低监管成本，提高监 管效率具有重要作用。实现非现场监管 选银行错误录入数据。二是在“预警” 模块中选择“个人限额以下分拆收付 汇”，再选择被查银行代码，系统自动 生成数据信息，导出数据按“姓名”排 序，整理出境内一人收Ｎ／付给境外多人 的数据，或者境内多人收到／付给境外一 人的数据，发现同一人或５人以上同日、 信息主要表现为证件号码不规范、国别与 交易主体不一致、境夕ｂｄ＂人购汇种类错误 与现场检查联动监管机制的三项原则：一 是稳步推进原则。完善非现场检查与现 场检查应立足于当前的现实环境和监管 资源，采取分目标、分阶段的方式稳步推 进。二是加强非现场检查原则。非现场 和业务流水号重复等；结汇错误信息主要 表现为证件号码不规范和币种选择人民币 等；未经外汇局核准直接为个人办理了用 于境外投资住房、股票、货币市场、外汇 及衍生金融工具等资本项下的付汇业务； 检查是基础，通过非现场的风险识别和 隔日和连续多目的分拆收付汇数据信 直系亲属外币划转无委托人授权书；可以 预警作用，提高现场检查的针对性和有 息。三是在“预警”模块中选择“个人 量化确认的个人分拆结售汇业务等问题。 效性。三是检查内容各有侧重原则。在 分拆结售汇”，系统自动筛选出一对多 步骤二：选定业务量较集中区间全 强调现场检查与非现场检查有机结合的 收结汇、多对一购付汇数据信息。 面调阅银行业务数据资料 同时，两者之间在检查内容上应根据各自 路径三：通过外汇非现场检查系 个人外汇业务相对于因公业务， 特点而有所侧重；现场检查的重点是查证 统，在指标模板中设置“个人限额以下 具有笔数多、金额相对较少的特点。为 和考核非现场检查提出的问题，同时通过 分拆收汇”与“个人限额以下分拆付 规避个人分拆的相关外汇管理政策，分 全面或专项检查，发现一些隐蔽眭问题，尤 汇”，查询后可以得到境内个人某段时 拆手段不断翻新，分拆结汇行为日趋隐 其是一些合规陛问题和操作风险隐患。 期内接近等值５万美元收付汇明细。按 蔽，分拆主体更趋分散，分拆时间有所 收付款人进行排序可以发现收付款人名 延长，涉及银行网点更加分散。在完成 对个人ｆｌ＇１１：：业务检查方法的实践 称相同或相近的记录，进而按收付款日 锁定线索的现场检查任务后，可以根据 （一）利用外汇业务系统分析发现 期排序，可以获得同一境外收款人集 个人外汇收支和结信汇业务量选取检查 违规线索 中、大额收款的信息。选择收款人和收 时间段，翻阅会计系统电子数据和全部 路径一：利用“个人结售汇系统” 款日期集中、累计收款金额较大的线索 业务档案，发现违规和可疑问题。如， 筛选出超限额办理个人外汇业务的信息 作为重点排查对象。记录筛选：付款金 在现场检查中，通过调阅会计系统的个 作为现场调阅档案线索。一是利用“个 额（美元）＞＝４５０００ ａｎｄ付款金额（美 人存款交易明细清单，发现某银行在一 人结售汇系统”筛选出个人超过年度总 元）＜＝５１０００；收款金额（美元）＞＝ 年内分别为３位客户的￣＇ｂＣＥ账户中办理 额５万美元的结汇和购汇信息，作为现 ４５０００ ａｎｄ收款金额（美元）＜＝５１０００。 接近等值１万美元外币现钞提现业务１０７ 场检查调阅档案的线索；二是利用“个 （二）加强现场检查力度确认违规 笔、１０３万美元，１９８笔、１９８万美元和３３ 人结售汇系统”筛选出非居民超过年度 问题 笔、３３万美元。此外，“一对多或多对 总额５万美元购汇和汇出信息，作为现 步骤一：以非现场数据为索弓１，调 一”分拆汇入结汇业务呈现出“一对四 场检查调阅档案的线索；三是利用“个 阅纸质档案 或四对一”的特征，但是通过进一步仔 人结信汇系统”筛选出购汇提钞金额折 在现场检查中，首先我们以非现场 细查阅比对个人结信汇业务留存资料， 美元ｌ万以上的记录，与业务管理部门 电子数据为索引，调阅相关纸质档案。采 发现一些连续办理的业务留存姓名不 进行核对超限额购汇提钞备案信息，如 取“选择重点检查、逐笔精准核对”的检 同、但联系电话相同，而且会计凭证显 果无备案信息，作为现场检查调阅档案 查方法，使电子数据与纸质凭证检查有效 示的业务办理时间较连续，跟据上述线 的线索。 结合，实现对可疑线索的核实和佐证。主 索可以调阅银行办理业务的录像，进行 路径二：利用“个人结售汇辅助管 要针对非现场锁定的线索，调阅个人外汇 立案调查。 理系统”中的“预警”模块筛选银行办 业务档案，核对相关信息。通过调阅境外 理个人外汇业务时，“错录”、“分 汇款申请书、涉外收入申报单、结购汇通 作者单位：中国人民银行哈尔滨中心支行 拆收付汇”和“分拆结信汇”信息。一 知单、身份证复印件、其他的合同、协议 责任编辑：赵掇宁 ７３