根据《关于落实公司X年三季度财务资产工作例会相关要求的通知》,我厂开展了有关会计基础工作的自查工作,现将财务会计基础工作自查情况报告如下:
1、建章建制的情况
结合本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,现已制定并试行了《资金申请及审批制度》,并《财务管理制度》已成稿,后续将会逐步完善对制度的建设。
2、 会计核算工作的情况 在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施内部监督和控制,保证会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,杜绝各种漏洞的发生。做好日常的会计核算工作,加强会计凭证的审核和检查,保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。
3、资金支付审批流程情况 严格按照《资金申请及审批制度》执行。由经办人员填写用款申请单,报部门负责人审核后,报分管领导审批,在报厂长审批,由财务资产部核付。
4、银行余额调节表及银行账户管理情况 我厂在银行账户方面,只有一个收入账户及一个基本账户。在工作中,加强对银行日记账与银行对账单的核对,同时对未达账项的真实性进行核查。在银行存款业务方面,每月月终及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对,并编制“银行存款余额调节表” ,将两者余额调节相符,做到月结月清。
5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查情况
加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对工作,及时清理了长期的预付款项,以杜绝潜亏的出现。
6、会计档案整理归档情况
严格按照财政部、国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。指定专人负责会计档案,妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行
7、合同管理情况
建立了合同管理制度,逐步完善了从合同审签到签订的流程,明确了授权和审签的流程。所有经济业务都需签订了合同、协议,并明确授权和审签的流程,禁止因没有签订合同导致经济纠纷。
8、发票管理情况
购领发票时,提出购票申请,持簿购买发票。保管发票时,专人保管,并设置发票登记簿,已登记领用情况。严格杜绝转借、转让、代开发的情况出现。
9、现金管理情况 我厂由于离银行较远,交通不便,库存现金限额,一般按照报销人员在报销日之前预约报销金额报财务核定,财务按照核定金额取现,以杜绝产生库存现金过多的情况。除核定的现金库存限额外,其余必须存入银行,各单位经济往来,必须通过银行转账结算。
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