...要包括计提单位承担社保医保,代扣个人承担的社保医保个人所得税,以...

发布网友发布时间：2024-10-23 23:59

共2个回答

热心网友时间：2024-11-10 03:31

计提工资时，只做单位部分的处理，不做个人部分扣除处理，待发放时扣除。
1.计提工资做：
借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用等
贷：应付职工薪酬—工资
其他应付款—养老、医疗等（单位承担部分）
其他应付款—住房公积金（单位承担部分）
2.发放工资时做：
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款/现金（实发工资）
贷其他应付款—养老、医疗等（个人承担部分）
贷其他应付款—住房公积金（个人承担部分）；
贷：应交税费：应交个人所得税
3.缴纳税费时做：
借：应交税费：应交个人所得税；
借：其他应付款—养老、医疗等（单位和个人）
借：其他应付款—住房公积金（单位和个人）
贷：银行存款

热心网友时间：2024-11-10 03:28

1 企业计提工资时：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——工资
社会保险费
2 发放工资时：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金/银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款
企业支付当月社保费：
借：其他应付款
贷：银行存款

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