工业会计全套做账流程超详细

发布网友 发布时间：2024-10-23 21:00

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热心网友 时间：2024-11-06 13:16

全盘会计处理流程：
1. 根据“原始凭证”填写“记账凭证”，原始凭证处理的程序如下：
1.1 处理有关现金的原始凭证。
1.2 处理有关银行存款的原始凭证。
1.3 汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致。
1.4 处理有关应收（销售）、应付（购入）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等）。
1.5 处理有关需要自制的原始凭证。
1.5.1 计提当月折旧费。
1.5.2 结转当月领用的原材料（根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制）。
1.5.3 分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）。
1.5.4 结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本）。
1.5.5 结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制）。
1.5.6 结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制）。
注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出”。
1.5.7 转出未交（销 - 进项 - 上月留抵 - 已交税金）。
1.5.8 计提其他税金。
1.5.9 计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表兄物圆羡塌）。
2. 根据记账凭证登记入账簿。
3. 根据记账凭证编制T型账。
注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账。
4. 编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习。
5. 根据“T”型账编制科目汇总表。
6. 根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”。
7. 根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）。
希望对您有所帮助~！^-^